Расходы по уплате налогов с ФОТ за декабрь не попали в расходы в 2015 году
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в следующем вопросе:
Фирма на УСНО 15%, учет веду в программе: 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.80) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.37). Зарплату сотрудникам за декабрь я выплатила авансом 16.12.2015 и сразу в этот же день перечислила все налоги с ФОТ за декабрь и заполнила расчеты по страховым взносам и перечисление НДФЛ в бюджет как обычно. При формировании анализа состояния налогового учета на УСНО налоги за декабрь (кроме НДФЛ) осталась в графе конечный остаток задолженность. Что нужно сделать, чтобы они попали в графу приняты к расходам? Скриншот прилагаю.
Подскажите, пожалуйста, в следующем вопросе:
Фирма на УСНО 15%, учет веду в программе: 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.80) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.37). Зарплату сотрудникам за декабрь я выплатила авансом 16.12.2015 и сразу в этот же день перечислила все налоги с ФОТ за декабрь и заполнила расчеты по страховым взносам и перечисление НДФЛ в бюджет как обычно. При формировании анализа состояния налогового учета на УСНО налоги за декабрь (кроме НДФЛ) осталась в графе конечный остаток задолженность. Что нужно сделать, чтобы они попали в графу приняты к расходам? Скриншот прилагаю.
Comments
-
Добрый день.
На мой взгляд страховые взносы непопадают в состав расходов 2015г ,т.к. в ст.15 212-ФЗ указано:
3. В течение расчетного (отчетного) периода по итогам каждого календарного месяца плательщики страховых взносов производят исчисление ежемесячных обязательных платежей по страховым взносам, исходя из величины выплат и иных вознаграждений, начисленных (осуществленных - для плательщиков страховых взносов - физических лиц) с начала расчетного периода до окончания соответствующего календарного месяца, и тарифов страховых взносов, за вычетом сумм ежемесячных обязательных платежей, исчисленных с начала расчетного периода по предшествующий календарный месяц включительно.
5. Ежемесячный обязательный платеж подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж.
Т.е согласно законодательству о страховых взносов взносы необходимо уплачивать по истечении месяца. Вне зависимости от даты выплаты заработной платы.
Соответственно и в расходы не попадают уплаченные ранее срока страховые взносы.
Посмотрим,может быть в обсуждении будет другое мнение. -
Добрый день!Цитата: Зарплату сотрудникам за декабрь я выплатила авансом 16.12.2015 и сразу в этот же день перечислила все налоги с ФОТ за декабрь и заполнила расчеты по страховым взносам и перечисление НДФЛ в бюджет как обычно.А зарплату вы начислили?
